Steuer: Die Besteuerung meistern und sich souverän durch die Finanzwelt bewegen

Von Fouad Sabry

Was ist eine Steuer

Zur kollektiven Unterstützung von Staatsausgaben, öffentlichen Ausgaben oder als Instrument zur Kontrolle und Verringerung negativer externer Effekte ist eine Steuer eine obligatorische finanzielle Belastung oder eine andere Art von Abgabe, die einem Steuerzahler von einer staatlichen Stelle auferlegt wird. Darüber hinaus kann auch eine Steuer erhoben werden, um negative externe Effekte abzumildern. Steuerkonformität ist ein Begriff, der sowohl die von politischen Entscheidungsträgern als auch die von Einzelpersonen ergriffenen Maßnahmen umfasst, um sicherzustellen, dass Steuerzahler zum richtigen Zeitpunkt den angemessenen Steuerbetrag zahlen und die entsprechenden Steuervergünstigungen und Steuererleichterungen erhalten. Der erste bekannte Fall von Steuern ereignete sich im alten Ägypten zwischen 3000 und 2800 v. Chr. Es gibt zwei Arten von Steuern: direkte und indirekte Steuern. Steuern können in Geldform oder in Form ihres Arbeitsäquivalents gezahlt werden.

Wie Sie profitieren

(I) Einblicke und Validierungen über die Folgende Themen werden behandelt:

Kapitel 1: Steuern

Kapitel 2: Einkommensteuer

Kapitel 3: Grundwertsteuer

Kapitel 4: Öffentlich Finanzen

Kapitel 5: Regressive Steuer

Kapitel 6: Wertsteuer

Kapitel 7: Direkte Steuer

Kapitel 8: Indirekte Steuer

Kapitel 9: Verbrauchssteuer

Kapitel 10: Besteuerung in Frankreich

Kapitel 11: Besteuerung in Australien

Kapitel 12: Besteuerung in Indien

Kapitel 13: Optimale Steuer

Kapitel 14: Verbrauchsteuer

Kapitel 15: Besteuerung in Argentinien

Kapitel 16: Besteuerung in Dänemark

Kapitel 17: Handelsbedingungen

Kapitel 18: Besteuerung in Norwegen

Kapitel 19: Mehrwertsteuer

Kapitel 20: Besteuerung in der Ukraine

Kapitel 21: Besteuerung in der Türkei

(II) Beantwortung der häufigsten öffentlichen Fragen zum Thema Steuern.

(III) Beispiele aus der Praxis für die Verwendung Steuerfragen in vielen Bereichen.

An wen sich dieses Buch richtet

Berufstätige, Studenten und Doktoranden, Enthusiasten, Hobbyisten und diejenigen, die darüber hinausgehen wollen Grundkenntnisse oder Informationen für jede Art von Steuer.

• Sprache: Deutsch
• Herausgeber: Eine Milliarde Sachkundig [German]
• Erscheinungsdatum: 18. Jan. 2024

Buchvorschau

Kapitel 1: Steuern

Eine Steuer ist eine obligatorische finanzielle Belastung oder eine andere Art von Abgabe, die einem Steuerzahler (einer natürlichen oder juristischen Person) von einer staatlichen Organisation auferlegt wird, um gemeinsam Staatsausgaben, öffentliche Ausgaben oder als Mittel zur Regulierung und Verringerung negativer externer Effekte (die aufgrund von Marktversagen auftreten) zu finanzieren. Steuern sind entweder direkt oder indirekt und können in bar oder in Arbeitsäquivalenten gezahlt werden.

Alle Nationen verfügen über ein Steuersystem, um öffentliche, gemeinsame gesellschaftliche oder vereinbarte nationale Bedürfnisse und Regierungsoperationen zu finanzieren. Einige Länder erheben einen pauschalen Steuersatz auf das persönliche Jahreseinkommen, aber die meisten Skalensteuern sind progressiv und basieren auf den Einkommensklassen. Die Mehrheit der Nationen erhebt eine Steuer sowohl auf das Einkommen von Einzelpersonen als auch auf das Einkommen von Unternehmen. Häufig erheben Nationen oder Unterabteilungen Vermögenssteuern, Erbschaftssteuern, Erbschaftssteuern, Schenkungssteuern, Grundsteuern, Umsatzsteuern, Gebrauchssteuern, Lohnsteuern, Zölle und/oder Zölle.

Bei der Besteuerung wird aus wirtschaftlicher Sicht Vermögen von Haushalten oder Unternehmen an den Staat transferiert (zirkulärer Einkommensfluss). Dies hat Auswirkungen auf das Wirtschaftswachstum und das wirtschaftliche Wohlergehen, die zunehmen (fiskalischer Multiplikator) oder sinken (fiskalischer Multiplikator) (bekannt als übermäßige Steuerbelastung). Infolgedessen ist die Besteuerung ein heiß diskutiertes Thema, da die Besteuerung im allgemeinen Konsens als notwendig erachtet wird, damit die Gesellschaft durch die Bereitstellung öffentlicher Güter und Dienstleistungen durch die Regierung in geordneter und gerechter Weise funktionieren und wachsen kann, während andere, wie Libertäre und Anarchokapitalisten, gegen die Besteuerung sind und die Besteuerung im Allgemeinen oder in ihrer Gesamtheit anprangern.  Einstufung als Diebstahl oder Erpressung durch Zwang und Gewaltanwendung. In Marktwirtschaften wird die Besteuerung als die praktikabelste Option angesehen, um den Staat zu betreiben (im Gegensatz zu einem weit verbreiteten Staatseigentum an den Produktionsmitteln), da sie es der Regierung ermöglicht, Einnahmen zu generieren, ohne den Markt und die privaten Unternehmen stark zu beeinträchtigen. Die Besteuerung bewahrt die Effizienz und Produktivität des privaten Sektors, indem sie es Einzelpersonen und Unternehmen ermöglicht, ihre eigenen wirtschaftlichen Entscheidungen zu treffen, flexibel zu produzieren und auf dem Markt zu konkurrieren.

Einige wenige Länder, die als Steueroasen fungieren, erheben nur minimale bis gar keine effektiven Steuern auf das Einkommen von Einzelpersonen oder Unternehmen. Diese Steueroasen ziehen Kapital aus dem Ausland an und verursachen gleichzeitig einen Verlust von Steuereinnahmen in anderen Ländern, die nicht als Steueroasen fungieren (durch Aushöhlung der Steuerbasis und Gewinnverlagerung).

Aufgrund der Unterschiede zwischen der rechtlichen und der wirtschaftlichen Definition von Steuern betrachten Ökonomen viele staatliche Transfers nicht als Steuern. So sind beispielsweise einige Transfers des öffentlichen Sektors mit den Preisen vergleichbar. Beispiele hierfür sind Studiengebühren an öffentlichen Universitäten und Gebühren für kommunale Versorgungsleistungen. Regierungen beschaffen sich auch Ressourcen durch die Schaffung von Geld und Münzen (z. B. durch das Drucken von Banknoten und das Prägen von Münzen), durch die Annahme freiwilliger Spenden (z. B. Beiträge an öffentliche Universitäten und Museen), durch die Verhängung von Strafen (z. B. Verkehrsstrafen), durch Kreditaufnahme und durch die Beschlagnahme von Erträgen aus Straftaten. Ökonomen betrachten eine Steuer als einen nicht-bestrafenden, aber obligatorischen Transfer von Ressourcen vom privaten in den öffentlichen Sektor, basierend auf vorher festgelegten Kriterien und ohne Rücksicht auf spezifische erhaltene Vorteile.

In den heutigen Steuersystemen erheben die Regierungen monetäre Steuern, aber die Besteuerung von Sachleistungen und Corvée ist charakteristisch für traditionelle oder vorkapitalistische Staaten und ihre funktionalen Äquivalente.

In Politik und Wirtschaft sind die Art und Weise der Besteuerung und die Verwendung der Steuergelder durch den Staat häufig heiß umstrittene Themen.

In den Vereinigten Staaten sind Regierungsbehörden wie der Internal Revenue Service (IRS) für die Steuererhebung zuständig, HMRC steht für His Majesty's Revenue and Customs in the United Kingdom, Revenue Canada oder das Australian Taxation