Steuerpolitik: Beherrschung der Steuerpolitik, Navigieren im Steuerlabyrinth zur finanziellen Stärkung

Von Fouad Sabry

Was ist Steuerpolitik

Steuerpolitik bezieht sich auf die von einer Regierung festgelegten Richtlinien und Grundsätze für die Erhebung und Erhebung von Steuern. Es umfasst sowohl mikroökonomische als auch makroökonomische Aspekte, wobei erstere sich auf Fragen der Fairness und Effizienz bei der Steuererhebung konzentrieren und letztere sich auf die Gesamtmenge der zu erhebenden Steuern und deren Auswirkungen auf die Wirtschaftstätigkeit konzentrieren. Der Steuerrahmen eines Landes gilt als entscheidendes Instrument zur Beeinflussung der Wirtschaft des Landes.

Wie Sie davon profitieren

(I) Einblicke und Validierungen darüber die folgenden Themen:

Kapitel 1: Steuerpolitik

Kapitel 2: Steuern

Kapitel 3: Wohlfahrtsverlust

Kapitel 4: Einkommen Steuern

Kapitel 5: Öffentliche Finanzen

Kapitel 6: Steuerverstöße

Kapitel 7: Steuersenkung

Kapitel 8: Steuerwettbewerb

Kapitel 9: Direkte Steuern

Kapitel 10: Indirekte Steuern

Kapitel 11: Steuerinzidenz

Kapitel 12: Optimale Steuer

Kapitel 13: Steuereffizienz

Kapitel 14: Besteuerung in China

Kapitel 15: Laffer-Kurve

Kapitel 16: Besteuerung in Deutschland

Kapitel 17: Steuertheorien

Kapitel 18: Besteuerung in Brasilien

Kapitel 19: Steuerkapazität

Kapitel 20: Mehrwertsteuer

Kapitel 21: Optimale Besteuerung von Arbeitseinkommen

(II) Beantwortung der wichtigsten öffentlichen Fragen zur Steuerpolitik.

(III) Beispiele aus der Praxis für die Verwendung von Steuern Politik in vielen Bereichen.

Für wen dieses Buch gedacht ist

Berufstätige, Studenten und Doktoranden, Enthusiasten, Hobbyisten und diejenigen, die über das Grundlegende hinausgehen möchten Wissen oder Informationen für jede Art von Steuerpolitik.

 

• Sprache: Deutsch
• Herausgeber: Eine Milliarde Sachkundig [German]
• Erscheinungsdatum: 22. Jan. 2024

Buchvorschau

Kapitel 1: Steuerpolitik

Die Regeln und Grundsätze einer Regierung für die Erhebung und Erhebung von Steuern bilden ihre Steuerpolitik. Er umfasst sowohl mikroökonomische als auch makroökonomische Komponenten, wobei sich erstere auf Fragen der Gerechtigkeit und Effizienz bei der Steuererhebung und letztere auf den Gesamtbetrag der zu erhebenden Steuern und deren Auswirkungen auf die Wirtschaftstätigkeit konzentrieren. Die Steuerstruktur einer Nation wird als wichtige Waffe für die Gestaltung ihrer Wirtschaft angesehen.

Es gibt viele wichtige Gründe, warum der Staat Steuern erheben muss:

Versagen des Marktes, vor allem, um vom Kauf dieses Produkts abzuhalten (jede Steuer schafft einen negativen Anreiz, so dass die Verbraucher ihre Einkäufe reduzieren und nach Alternativen suchen).

Steuern können Anreize schaffen, die gutes Verhalten fördern, und negative Anreize, die unerwünschtes Verhalten verhindern.

Steuern können das Verbraucherverhalten verändern und sich somit auf das Marktergebnis auswirken.

Zum Beispiel würde ein – allmächtiger und ethischer politischer Entscheidungsträger ≠aufgrund von externen Effekten das Marktergebnis ändern wollen, um das soziale Optimum zu erreichen (andernfalls gäbe es einen Mitnahmeeffekt an externen Effekten).

In dieser Situation würden Regierungsbeamte Verbrauchssteuern, CO2-Steuern und so weiter erheben.

Um Einkommen zu generieren.

Die Besteuerung ist die Haupteinnahmequelle des Staates. Regierungen können Steuergelder verwenden, um die soziale Sicherheit, das Gesundheitswesen, die Landesverteidigung und die Bildung zu finanzieren.

Veränderung der Verteilung von Vermögen und Einkommen.

Die Besteuerung ermöglicht die Umverteilung wirtschaftlicher Ressourcen an Personen mit niedrigem Einkommen oder besonderen Bedürfnissen (Steuereinnahmen können für Transferzahlungen wie Sozialleistungen verwendet werden).

Die politischen Entscheidungsträger diskutieren über die Art des Steuersystems, das sie einführen wollen (d. h. ob es progressiv oder regressiv sein wird) und die potenziellen Auswirkungen dieser Steuern auf Menschen und Unternehmen (d. h. die Steuerinzidenz).

Diese Betonung ist auf die Wirtschaftlichkeit zurückzuführen; Wie Richard Petty, Berater des Stuart-Königs von England, feststellte: Die Regierung will nicht die Gans ermorden, die das goldene Ei legt. Die paradigmatisch effizientesten Steuern sind entweder nicht verzerrend oder pauschal. Ökonomen definieren Verzerrung jedoch nur durch den Substitutionseffekt, da alles, was die relativen Preise nicht verändert, nicht verzerrend ist. Zu untersuchen sind auch die Auswirkungen auf das Einkommen, die aus steuerpolitischen Gründen oft als ausgeglichen angesehen werden. In den Diagrammen der Nachfragekurve und der Angebotskurve wird der Effizienzverlust durch die Region innerhalb des Harbergerschen Dreiecks dargestellt.

Die Sozialversicherung im Vereinigten Königreich und die Sozialversicherung in den Vereinigten Staaten sind Arten von Sozialhilfe, die außerhalb ihrer nationalen Einkommensteuersysteme finanziert und durch Arbeitnehmerzahlungen bezahlt werden, die von Kritikern als Stealth-Steuer bezeichnet werden.

Die Umsetzung der Steuerpolitik war schon immer ein kompliziertes Unterfangen. Im vorrevolutionären kolonialen Amerika zum Beispiel entstand die Idee Keine Besteuerung ohne Repräsentation als Reaktion auf die Steuerpolitik der britischen Krone, die die Siedler besteuerte, ihnen aber kein Mitspracherecht in ihrer Regierung gab. Präsident George H. W. Bushs berühmter steuerpolitischer Satz Read my lips: no new taxes ist ein moderneres amerikanisches Beispiel.

Eine effiziente Steuerverwaltung ist von entscheidender Bedeutung, um Unternehmen dazu zu bewegen, sich legal registrieren zu lassen, wodurch die Steuerbemessungsgrundlage verbreitert und die Steuereinnahmen erhöht werden. Auf der anderen Seite kann eine unsachgemäße Steuerverwaltung das Steuersystem schädigen und die Glaubwürdigkeit der Regierung beeinträchtigen. Das Versäumnis, die Steuerverwaltung zu verbessern und gleichzeitig neue Steuersysteme einzuführen, hat in einer Reihe von Schwellenländern zu weit verbreiteter Steuerhinterziehung und geringeren Steuereinnahmen geführt. Um die Einhaltung der Vorschriften zu fördern, ist es unerlässlich, die Steuervorschriften klar und einfach zu halten, da erhebliche Steuerhinterziehung mit komplexen Steuersystemen verbunden ist. Da sich das Umfeld der Steuerverwaltung mit der Einführung neuer Analysetools weiterentwickelt, nehmen die digitalen Informationsflüsse zu. Infolgedessen arbeitet die Steuerverwaltung in einer Weise, die die Anreize für genossenschaftliche Steuerzahler stärkt.

Moderne Steuersysteme haben das Potenzial, den Steuerzahlern, insbesondere den Steuerzahlern kleiner Unternehmen, eine erhebliche Belastung aufzuerlegen. In der Regel besteht diese Last aus drei Komponenten. Zunächst einmal gibt es die Steuern selbst. Zweitens gibt es Effizienzkosten (auch bekannt als Mitnahmeverluste oder Überlast), Befolgungskosten von Steuern und Verwaltungskosten (auch bekannt als laufende Kosten) des Steuersystems. Verwaltungskosten sind Ausgaben, die von (meist öffentlichen) Stellen für den Betrieb des Steuer- und Sozialleistungssystems aufgewendet werden. Zur Veranschaulichung dieses umgekehrten Zusammenhangs sei die Einführung eines Steuersystems der Selbstveranlagung in Betracht gezogen. Dieser Zielkonflikt ist jedoch nicht immer anwendbar, da es beispielsweise möglich ist, beide Arten von Ausgaben durch eine Vereinfachung des Steuersystems zu senken, oder da administrative Ineffizienzen zu einem Anstieg der Befolgungskosten führen können. Diese werden zusammenfassend als laufende Steueraufwendungen bezeichnet.

Bei der Einführung neuer Teile der Steuerpolitik oder deren Umstrukturierung müssen die politischen Entscheidungsträger ständig die Verwaltungs- und Befolgungskosten von Steuern berücksichtigen. Es gibt zwei Hauptkategorien von Verwaltungsausgaben:

Direkte Verwaltungskosten

Indirekte Verwaltungskosten

Die direkten Verwaltungskosten gehen zu Lasten des Staates (die Last wird vom Staat getragen).

Es ist nicht ohne weiteres ersichtlich., genau, welche Aktivitäten dem Betrieb der ... System" (S. 10).

19).

Die Verwaltungskosten beziehen sich hauptsächlich auf den Betrieb der Steuererhebungsstelle und umfassen Personallöhne, Kosten für den Erlass von Steuergesetzen, Gerichtskosten im Zusammenhang mit der Verwaltung des Steuerstreitsystems und viele andere.

Die indirekten Verwaltungskosten werden von den Steuerzahlern getragen (die Last wird vom Staat getragen). Steuerbefolgungskosten sind die Ausgaben, die von Steuerzahlern oder Dritten, wie z. B. Unternehmen, aufgewendet werden, um ein bestimmtes Steuersystem und einen bestimmten Steuersatz einzuhalten (Sandford, Godwin und Hardwick, 1989, S. 10). Indirekte Verwaltungskosten sind meist mit den Kosten für die Einhaltung von Steuergesetzen verbunden; Dazu gehören die Arbeits-/Zeitkosten, die für die Durchführung von Steuervorgängen, das Ausfüllen von Formularen, die Führung von Aufzeichnungen, die an professionelle Steuerberater gezahlten Gebühren, Verrechnungspreise und vieles mehr aufgewendet werden.

Steuerbefolgungskosten sind die Ausgaben, die von Steuerzahlern oder Dritten, wie z. B. Unternehmen, aufgewendet werden, um ein bestimmtes Steuersystem und einen bestimmten Steuersatz einzuhalten. Weitere Beispiele sind die Kosten für die Einstellung eines Fachmanns für steuerliche Aufgaben sowie der Kauf von Software und Hardware im Zusammenhang mit steuerlichen Aufgaben.

Andere Arten von Befolgungskosten, wie z. B. die negativen psychologischen Auswirkungen auf die Steuerzahler infolge ihrer Bemühungen, die derzeitige Steuerpolitik einzuhalten, oder viele Arten von gesellschaftlichen Kosten, sind besonders immateriell und daher schwer zu messen, obwohl sie sichtbare Auswirkungen haben.

Ein Zielkonflikt zwischen Eigenkapital und wirtschaftlicher Effizienz liegt vor, wenn ein Widerspruch zwischen der Maximierung des Eigenkapitals und der wirtschaftlichen Effizienz besteht.

Manche sagen, dass Ungleichheit das Kernproblem der Gesellschaft ist und dass die Gesellschaft einfach danach streben sollte, die Ungleichheit so weit wie möglich zu reduzieren, ohne Rücksicht auf die Auswirkungen auf die Effizienz. Andere sagen, dass Effizienz der wichtigste Faktor ist. Diese Unterschiede betreffen gesellschaftliche Entscheidungen zwischen Gleichheit und Effizienz.

Horizontales Eigenkapital und vertikales Eigenkapital sind die beiden Hauptkategorien von Eigenkapital.

Vertikales Eigenkapital

Vertikale Gerechtigkeit ist eine Form der Besteuerung, die auf der Prämisse basiert, dass die persönliche Einkommensteuerbelastung einer Person proportional zu ihrem Einkommen steigt (d. h. wenn Ihr Einkommen steigt, zahlen Sie mehr). Aufgrund der Tatsache, dass dieses System die Zahlungsfähigkeit der Steuerzahler berücksichtigt, ist es heute eine der am weitesten verbreiteten Besteuerungstechniken der