Steuergoldgrube DAX-Konzerne: Wie Du als Mittelständler legal davon profitierst. Insider packt aus.

Von Stefan Staib

Steuergoldgrube Dax-Konzerne: Wie Du als Mittelständler legal davon profitierst. Insider packt aus, ist ein ausführliches und praktikables Handbuch, das Geschäftsführern und Unternehmern hilft, steuerliche Angelegenheiten besser zu begreifen und zu managen. Es liefert klar strukturierte und erprobte Informationen über zahlreiche legale Möglichkeiten der Steueroptimierung. Zudem zeigt es Risiken und Stolperfallen, die man kennen sollte, um unerwünschte Szenarien erst gar nicht entstehen zu lassen. Mit dem Buch hat der Leser alle notwendigen Werkzeuge in der Hand, um erfolgreich durch das Labyrinth der Steuervorschriften zu navigieren und das Beste für sein Unternehmen herauszuholen.

• Sprache: Deutsch
• Herausgeber: BoD - Books on Demand
• Erscheinungsdatum: 30. Juni 2024
• ISBN: 9783759746283

Stefan Staib

Stefan Staib, geboren 1976, ist ein versierter Finanz- und Steuerexperte mit einem Diplom in Betriebswirtschaft und einem Master in Internationaler Besteuerung. Seine berufliche Laufbahn zeichnet sich durch bedeutende Stationen in renommierten Unternehmen und eine beeindruckende unternehmerische Tätigkeit in den Bereichen Steuerberatung und Vermögensschutz aus. Bevor Staib seine unternehmerische Laufbahn einschlug, sammelte er wertvolle Erfahrungen bei PriceWaterhouseCoopers im Bereich Corporate Tax. Hier vertiefte er sein Fachwissen im Steuerrecht und entwickelte wichtige Kompetenzen, die seinen späteren unternehmerischen Weg prägen sollten. Eine besonders prägende Station in Staibs Karriere war die Leitung der Steuerabteilung der im MDAX notierten IVG Immobilien AG. In dieser Rolle war er verantwortlich für alle steuerlichen Angelegenheiten des Unternehmens, wodurch er umfassende Kenntnisse in Unternehmensbesteuerung und Steuergestaltung erlangte. Seit 2013 ist Staib der treibende Kopf hinter der Lighthouse Steuerberatungsgesellschaft mbH als Gesellschafter und Geschäftsführer. Hier bietet er mittelständischen Unternehmen umfassende Beratungsdienstleistungen, wobei der Schwerpunkt auf strategischer Steuerberatung liegt. 2018 gründete er mit einem Partner Die KanzleiEntwickler GmbH, um die Modernisierung des Steuerberatungssektors voranzutreiben, insbesondere durch Digitalisierung. 2020 folgte die Gründung der Spotlight Steuerberatungsgesellschaft, die sich auf Steueroptimierung und Vermögensschutz spezialisiert hat. 2021 initiierte er die Lighthouse Digital Steuerberatungsgesellschaft, ein digitaler Vorreiter im Bereich der papierlosen, auf Homeoffice basierenden Kanzleiarbeit. Staibs Hauptklientel sind kleine und mittelständische Unternehmen, denen er nicht nur in steuerlichen Fragen, sondern auch bei kaufmännischer Verwaltung und Vermögensschutz zur Seite steht. Sein ganzheitlicher Ansatz in der Beratung spiegelt sein Engagement wider, seinen Kunden finanzielle Freiheit zu bieten.

Buchvorschau

Inhalt

Vorwort

1. Grundlagen und Einführung

1.1 Steuerbelastung in Deutschland

1.2 Wo steht Deutschland bei der Steuerbelastung im internationalen Vergleich?

1.3 Warum zahlen Konzern weniger Steuern?

1.4 Warum berät mein Steuerberater mich nicht?

1.5 Woran erkenne ich einen guten Steuerberater?

1.6 Der Zinseszinseffekt – Grundlagen der Betriebswirtschaft

1.7 Warum du Steuern zur Chefsache machen solltest

2. Rechtsformvergleich

2.1 Einzelunternehmen

2.2 Freiberufler

2.3 Die Personengesellschaft im Überblick

2.3.1 Ertragsteuern der Personengesellschaft

2.3.2 Sonderbetriebsvermögen

2.3.3 Die Thesaurierungsbegünstigung

2.3.4 Das Optionsmodell

2.4 Die Personengesellschaften im Einzelnen

2.4.1 Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)

2.4.2 Offene Handelsgesellschaft (OHG)

2.4.3 Kommanditgesellschaft (KG)

2.4.4 GmbH & Co. KG

2.4.5 GmbH & atypisch Still

2.5 Die Kapitalgesellschaft im Überblick

2.5.1 Insichgeschäfte (§ 181 BGB)

2.5.2 Besteuerung von Kapitalgesellschaften

2.6 Die unterschiedlichen Kapitalgesellschaften im Detail

2.6.1 Unternehmergesellschaft (UG)

2.6.2 Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)

2.6.3 Aktiengesellschaft (AG)

2.7 Genossenschaft

2.8 Familienstiftung

2.9 Zusammenfassung

3. Strategien, um deine Steuerlast als Unternehmer zu senken

3.1 Zwei Arten der Gewinnermittlung

3.2 Bilanzpolitik

3.2.1 Anlagevermögen

3.2.2 Umlaufvermögen

3.2.3 Rückstellungen

3.2.4 Wofür können Rückstellungen gebildet werden?

3.3 Investitionen

3.3.1 Grundlagen

3.3.2 IAB und Firmenwagen

3.3.3 Wie kann ich den IAB mehrmals bilden?

3.3.4 Wie kann man den IAB bilden, wenn ein Unternehmen mehr als 200.000 Euro Gewinn macht?

3.3.5 Was passiert, wenn ich den IAB auflösen muss?

3.4 Nettolohnoptimierung

3.4.1 Das 1x1 der steuerfreien Zuwendungen

3.4.2 Pauschalversteuerte Zuwendungen

3.5 Geschäftsführergehalt

3.5.1 Anstellungsvertrag

3.5.2 Angemessenheit der Vergütung

3.5.3 Einzelne Vergütungsbestandteile im Detail

3.5.4 Auf die Gesamtbezüge kommt es an!

3.6 Altersvorsorge

3.6.1 Die Pensionszusage – ein zweischneidiges Schwert

3.6.2 Der Pensionsfonds

3.6.3 Unterstützungskasse

3.6.4 Die Pensionskasse

3.6.5 Private Vorsorge

3.7 Firmenwagen clever nutzen

3.7.1 Dein Auto im Betriebsvermögen

3.7.2 Die 1%-Methode

3.7.3 Elektrofahrzeuge und Plug-in-Hybride

3.7.4 Das Fahrtenbuch

3.7.5 Gleichwertige Fahrzeuge

3.7.6 Verkauf des Firmen-Pkws ohne Besteuerung

3.8 Arbeitsverträge mit deinen Kindern

3.9 Dein Partner als Minijober

3.10 Der Verkauf deines Unternehmens

3.11 Zusammenfassung

4. Die Kunst der richtigen Unternehmensstruktur

4.1 Das Geheimnis einer Holding: Mehr als nur Besitz

4.1.1 Deine Holding – ein maßgeschneiderter Tresor für deine Visionen

4.1.2 Die richtige Holding-Struktur

4.1.3 Ausschüttungen und Cashflows meistern

4.1.4 Die große Frage: Ist eine Holding der Weg zum Erfolg?

4.2. Warum du dein Vermögen vom operativen Geschäft trennen solltest

4.3 Vom Einzelunternehmen zur GmbH

4.4 Versteckte Stolpersteine bei der Umwandlung

4.4.1 Die rätselhafte Geschichte des negativen Eigenkapitals

4.4.2 Das Labyrinth des Betriebsvermögens

4.4.3 Das Risiko hinter Darlehensvereinbarungen

4.4.4 Entnahmen in stürmischen Zeiten

4.5 Von der Personengesellschaft zur GmbH

4.6 Die Integration einer GmbH in eine Holding

4.6.1 Die feinen Details des qualifizierten Anteilstauschs

4.6.2 Wie du auch ohne die Mehrheit der Stimmrechte steuerneutral agierst

4.6.3 Wann kann eine Holding Anteile steuerfrei verkaufen?

4.6.4 Der kreative Weg rund um die Sperrfrist

4.7 Zusammenfassung

5. Ausland

5.1 Wohnsitzwechsel ins Ausland

5.1.1 Wer unterliegt der Wegzugsbesteuerung?

5.1.2 Folgen des Wegzugs in ein Niedrigsteuerland

5.2 Was du als Gesellschafter beim Umzug ins Ausland wissen musst

5.2.1 Wegzugsbesteuerung für Gesellschafter

5.2.2 Berechnung der Wegzugsbesteuerung

5.2.3 Stundung der Steuerschuld

5.2.4 Steuervermeidung bei Wegzug

5.3 Die verführerische Welt ausländischer Gesellschaften: Mythen, Fallen und Chancen

5.3.1 Der inländische Geschäftsführer

5.3.2 Die Gefahr des »Strohmann-Geschäftsführers«

5.3.3 Die Hinzurechnungsbesteuerung

5.4 Das Verrechnungspreisprinzip

5.5 Das Doppelbesteuerungsabkommen

5.6 Kreative Steuerstrategien für Investitionen im Ausland

5.7 Das Außensteuergesetz elegant umschiffen: die Liechtensteiner Familienstiftung

5.8 Zusammenfassung

6. Steuerfallen und wie du dich davor schützt

6.1 Stress mit dem Finanzamt

6.2 Unzureichende Dokumentation

6.3 Das Dilemma der Verträge

6.4 Ungeliebte Betriebsprüfungen

6.5 Verdeckte Gewinnausschüttungen: der schmale Grat zwischen Vorteil und Fallstrick

6.6 Betriebsaufspaltung: zwischen Steuerfallen und Gestaltungsspielräumen

6.7 Die feinen Linien des Zusammenschlusses von Freiberuflern

6.8 Der schwierige Weg des Darlehensverzichts in stürmischen Zeiten

6.9 Häusliches Arbeitszimmer: Ort der Produktivität oder Steuerfalle?

6.10 Die Tücken der disquotalen Einlage

6.11 Zusammenfassung

Epilog: Unsere gemeinsame Reise und der Weg, der vor dir liegt

Vorwort

Dieses Buch ist nicht schlicht ein Ratgeber. Es ist ein Angebot und Appell an dich, deine finanzielle Zukunft aktiv zu gestalten und die Kontrolle über deine Steuern zu gewinnen. Es ist ein Manifest für eine gerechtere Behandlung von Unternehmern und Investoren, die einen wesentlichen Beitrag zu unserer Gesellschaft leisten. Denn deine Risikobereitschaft und dein Einsatz sind es, die Arbeitsplätze schaffen, Innovationen vorantreiben und wesentlich zur wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit unseres Landes beitragen. Trotz dieser gewaltigen Verantwortung stehst du oft vor bürokratischen Hürden und den Herausforderungen unseres komplexen Steuerrechts.

Du verdienst es, umfassend über den Umgang mit deinem hart erarbeiteten Vermögen informiert zu sein. Du solltest in der Lage sein, deine Steuerlast zu verstehen und zu managen, ohne auf undurchsichtige Berater oder zwielichtige »Gurus« angewiesen zu sein.

Durch meine langjährige Tätigkeit in der Steuerberatung habe ich ein tiefgehendes Verständnis für die Bedürfnisse und Herausforderungen von mittelständischen Unternehmern und Investoren entwickelt. Ich weiß, wie anspruchsvoll es für dich sein kann, zugängliche und verständliche Informationen zum Thema Steueroptimierung zu finden. Zudem habe ich immer wieder die Erfahrung gemacht, dass viele Unternehmer unter der Bürde hoher Steuern leiden, ohne zu wissen, dass es legale und wirksame Methoden gibt, diese Belastung zu mindern.

Genau deshalb habe ich dieses Buch geschrieben. Es ist ein ausführliches und praktikables Handbuch, das dir helfen soll, deine steuerlichen Angelegenheiten besser zu begreifen und zu managen. Es liefert dir klar strukturierte und fundierte Informationen über verschiedene Steueroptimierungsmöglichkeiten. Zudem verdeutlicht es die potenziellen Risiken und Stolpersteine, die du umgehen solltest, um unerwünschte Szenarien erst gar nicht entstehen zu lassen.

Du solltest dich nicht auf andere verlassen müssen, um deine Finanzen zu verwalten. Es ist an der Zeit, dass du selbst das Ruder in die Hand nimmst und deine Steuerlast optimierst. Mache Steuern zu deiner Chefsache. Mit diesem Buch als Wegweiser hast du alle notwendigen Werkzeuge zur Hand, um diese Herausforderung erfolgreich zu meistern.

Bevor wir uns auf die Reise der Steueroptimierung begeben, möchte ich ein wenig über die Struktur und die Konzeption dieses Buches erzählen. Es wurde mit größter Sorgfalt gestaltet, um dir eine klare und leicht verständliche Einführung in diese Themen zu bieten und dich gleichzeitig mit dem erforderlichen Wissen auszustatten, um deine finanzielle Zukunft selbst zu gestalten.

Der Aufbau des Buches

Zuerst legen wir den Grundstein und bieten einen umfassenden Überblick über das Steuersystem und dessen Einfluss auf Unternehmer. Wir führen die entscheidenden steuerlichen Konzepte und Prinzipien ein und erläutern, wie diese deine Finanzen beeinflussen. Anschließend vertiefen wir uns in praktische Aspekte und diskutieren spezifische Strategien und Techniken zur Steueroptimierung. Hier erhältst du praktische Anleitungen und Empfehlungen, wie du deine steuerliche Belastung legal minimieren und dein Einkommen effizienter verwalten kannst.

In diesem Buch geht es nicht nur darum, dir fundiertes Wissen zu vermitteln, sondern es soll dir auch ein Gefühl der Sicherheit und Kontrolle geben. Es soll dir ermöglichen, proaktiv mit deinen finanziellen Angelegenheiten umzugehen und dir deinen Pfad zu finanzieller Unabhängigkeit und Sicherheit ebnen.

Mit der Wahl der Du-Form möchte ich ausdrücken, dass es mir ein großes Anliegen ist, dich auf diesem Weg zu begleiten. Gleichzeitig hege ich viel Respekt und Wertschätzung für dich als Leser, Unternehmer oder Investor. Dein Einsatz und Engagement verdienen die höchste Unterstützung und Anerkennung.

Lass uns gemeinsam in die Welt der Steueroptimierung eintauchen. Es ist an der Zeit, das Ruder in die Hand zu nehmen. Steuern sind jetzt deine Chefsache!

Was dich in den einzelnen Kapiteln erwartet

Zu Beginn deiner Reise durch die Welt der Steueroptimierung wirst du dich im ersten Kapitel mit den Grundlagen der Steuerbelastung vertraut machen. Du wirst verstehen, wie verschiedene Einkommensarten besteuert werden und wie sich persönliche Umstände und wirtschaftliche Aktivitäten auf die zu zahlenden Steuern auswirken können.

Im nächsten Schritt beschäftigen wir uns in Kapitel 2 mit den verschiedenen Rechtsformen und ihren steuerlichen Aspekten. Hierbei wird dir klar werden, dass die Wahl zwischen Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften erheblichen Einfluss auf deine Steuerpflicht haben kann.

Nachdem du die Grundlagen verstanden hast, führen dich Kapitel 3 und 4 in eine Reihe von Strategien ein, die dir dabei helfen können, deine Steuerlast zu senken. Von Investitionen über Steuerabzüge bis hin zur Wahl der passenden Rechtsform wirst du verschiedene Möglichkeiten kennenlernen, um deine Steuerpflicht zu optimieren.

Als Nächstes lenkt Kapitel 5 dein Augenmerk auf die Steueraspekte von internationalen Geschäftsaktivitäten. Du erhältst wertvolle Ratschläge für den Fall, dass du eine Expansion ins Ausland in Betracht ziehst, und du lernst die Funktionsweise von Doppelbesteuerungsabkommen kennen.

Im letzten Kapitel werden dir einige der häufigsten Steuerfallen präsentiert, die zu unerwarteten Steuerbelastungen führen können. Du wirst praktische Tipps erhalten, wie du diese Fallen vermeiden und sicherstellen kannst, dass du nicht mehr Steuern zahlst als nötig.

Wie hole ich das meiste aus diesem Buch raus?

Um das Optimum aus diesem Buch zu ziehen, empfehle ich dir folgende Herangehensweise:

Definiere deinen persönlichen Fokus: Das Buch deckt verschiedene Themenbereiche ab, von der Steueroptimierung bis hin zur Vermeidung von Steuerfallen. Ermittle die Abschnitte, die für deine Situation am relevantesten sind, und fokussiere dich darauf. Wenn dich das Thema Vermögensschutz interessiert, dann freue dich auf mein nächstes Buch..

Nutze die Beispiele: Das Buch enthält zahlreiche Beispiele und Fallstudien, die theoretische Konzepte veranschaulichen. Versuche, diese Beispiele auf deine eigene Situation zu übertragen. Dies hilft dir dabei, die behandelten Konzepte besser zu verstehen und praktisch anzuwenden.

Notiere wichtige Punkte: Notizen können dir dabei helfen, wichtige Informationen, Ideen oder Fragen festzuhalten, die während des Lesens aufkommen. Diese Aufzeichnungen dienen später als nützliche Referenz oder Ausgangspunkt für weitere Recherchen oder Gespräche mit Fachleuten.

Wende dein neu erworbenes Wissen an: Das Buch stellt dir wertvolle Erkenntnisse und Strategien zur Verfügung. Nun liegt es an dir, dieses Wissen in die Tat umzusetzen. Überlege dir, welche konkreten Schritte du zur Reduzierung deiner Steuerlast und zum Schutz deines Vermögens unternehmen kannst. Setze dir realistische Ziele und erstelle einen Aktionsplan.

Dieses Buch dient dir als Orientierungshilfe und Leitfaden. Jeder individuelle Fall ist jedoch einzigartig, und es empfiehlt sich, bei spezifischen steuerlichen Fragen oder komplexen Themen professionelle Beratung einzuholen.

Mit diesem Buch erhältst du die Werkzeuge und das Wissen, um deine Steuerbelastung effektiv zu optimieren. Viel Erfolg auf deinem Weg zu einem effizienteren Umgang mit Steuern und Vermögen!

Kann dieses Buch eine gute steuerliche Beratung ersetzen?

Obwohl dieses Buch eine Fülle von nützlichen Informationen und Orientierungshilfen bietet, sollte es nicht als Ersatz für eine individuelle steuerliche Beratung betrachtet werden. Es ist als lehrreiche Ressource konzipiert, um dir grundlegende steuerliche Kenntnisse zu vermitteln und dich auf die Komplexitäten des Steuersystems aufmerksam zu machen.

Dieses Buch kann dir dabei helfen, das Gespräch mit deinem Steuerberater zu bereichern. Du wirst besser darauf vorbereitet sein, kannst gezielte Fragen stellen und dir wird eine solide Grundlage gegeben, um die Ratschläge, die du von deinem Steuerberater erhältst, besser zu verstehen. Durch dieses Buch kannst du ein stärkeres Bewusstsein für mögliche steuerliche Vorteile und Risiken entwickeln, die du sonst vielleicht übersehen hättest.

Es ist jedoch wichtig zu betonen, dass jeder steuerliche Fall einzigartig ist und individuelle Besonderheiten aufweist. Ein qualifizierter Steuerberater oder Fachexperte kann auf deine spezifischen Umstände, Ziele und Bedürfnisse eingehen und dir eine maßgeschneiderte Beratung bieten.

Mit anderen Worten: Dieses Buch dient als hervorragender Wegweiser im Labyrinth des Steuerrechts. Es erweitert deine Kenntnisse und macht dich für Beratungsgespräche fit, ersetzt jedoch nicht die tiefergehende, auf deine persönliche Situation abgestimmte Beratung eines Experten.

Wer ich bin

Mein Name ist Stefan Staib, und ich bin hier, um dich auf deinem Weg zu unterstützen, weniger Steuern zu zahlen. Mit über zwei Jahrzehnten Erfahrung als Steuerberater, Unternehmer und Investor ist es meine Mission, Menschen wie dir dabei zu helfen, die steuerliche Belastung spürbar zu reduzieren.

Du fragst dich vielleicht, wie ich diesen Pfad eingeschlagen habe und warum ich mich qualifiziert fühle, dich auf dieser Reise zu begleiten. Lass mich dir einen kurzen Einblick in meine Geschichte geben.

Im Jahr 2013 entschied ich mich, meine Position als Leiter der Steuerabteilung eines im MDAX gelisteten Unternehmens, eine der fünf größten Immobiliengesellschaften in Europa, aufzugeben. Ich ließ diesen sicheren und angesehenen Job hinter mir, um mich vollständig der Beratung von mittelständischen Unternehmern und Investoren zu widmen. Ich hatte den Wunsch, mehr für Menschen wie dich zu tun.

In meiner beruflichen Laufbahn hatte ich das Privileg, eng mit einigen der besten Beratern der Branche zusammenzuarbeiten. Gemeinsam entwickelten wir Modelle, die meinem ehemaligen Arbeitgeber dreistellige Millionenbeträge an Steuern einsparten. Dieses wertvolle Wissen war bis dato nur Großunternehmen vorbehalten. Das erschien mir unplausibel und ungerecht, und so entwickelte ich die Idee, es für die Menschen zugänglich zu machen, die es am dringendsten benötigen. Für Menschen wie dich.

Daher habe ich diese Modelle vereinfacht und auf mittelständische Unternehmer und Investoren zugeschnitten. Ich erweiterte sie um kleine, aber wirkungsvolle Kniffe, die dabei helfen können, die Steuerlast dauerhaft zu senken.

Dieses Buch ist das Ergebnis jahrelanger Arbeit. Es beinhaltet das Wissen, die Strategien und die Methoden,