Ausbildungskosten: So holen Sie das Maximum heraus
()
Über dieses E-Book
Aufwendungen, die im Zusammenhang mit einer Ausbildung entstehen, sind "Ausbildungskosten" und Sie können diese grundsätzlich in Ihrer Einkommensteuererklärung ansetzen. Je nachdem, ob es sich um eine erstmalige Berufsausbildung oder eine weitere Ausbildung bzw. Fortbildung handelt, ergeben sich unterschiedliche steuerliche Folgen:
- erstmalige Berufsausbildung: Kosten sind bis zum Höchstbetrag von 6.000,– € als Sonderausgaben steuerlich abziehbar
- Fort- und Weiterbildung nach Abschluss der ersten Berufsausbildung: Kosten sind in voller Höhe als Werbungskosten steuerlich abziehbar
- Allgemeinbildung und privat veranlasste Bildungsmaßnahmen: Kosten sind nicht steuerlich abziehbarAufwendungen für die Erstausbildung oder das Erststudium stellen damit Sonderausgaben dar. Dies hat gegenüber dem Werbungskostenabzug zwei wesentliche Nachteile.
Zum einen können Sie die Ausbildungskosten nur in dem Jahr steuerlich geltend machen, in dem Sie sie bezahlt haben. Zu einem späteren Zeitpunkt können die Ausbildungskosten nicht mehr abgezogen werden. Der Abzug als Sonderausgaben läuft also ins Leere, wenn Sie zum Beispiel als Student während Ihres Studiums keine oder nur geringe Einkünfte haben. Anders als bei den Werbungskosten entsteht durch diese Kosten auch kein Verlust, der in kommende Jahre vorgetragen werden könnte.
Zum anderen ist der Abzug begrenzt auf den Höchstbetrag von 6.000,– € pro Kalenderjahr. In vielen Fällen sind die tatsächlichen Aufwendungen jedoch wesentlich höher, etwa bei der Ausbildung zum Piloten oder bei einem Studium im Ausland. Beim Werbungskostenabzug werden dagegen sämtliche Kosten berücksichtigt, also auch über den Höchstbetrag hinaus.
Trotz dieser Nachteile durch den begrenzten Sonderausgabenabzug ist die Regelung des § 9 Abs. 6 EStG verfassungsgemäß!
Zu den in der Steuererklärung abziehbaren Aufwendungen gehören zum Beispiel Lehrgangs-, Schul- oder Studiengebühren, Arbeitsmittel, Fachliteratur sowie Fahrten zwischen Wohnung und Ausbildungsort. Die einzelnen Aufwendungen finden Sie übersichtlich in einem "ABC der Berufsausbildungskosten" – von "Anwalts- und Prozesskosten" bis "Unfallkosten".
Mehr von Akademische Arbeitsgemeinschaft lesen
Kauf von Gebrauchtimmobilien: Fallen erkennen und vermeiden Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenEntfernungspauschale: Den Weg zur Arbeit als Werbungskosten absetzen Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenAbschreibungen: Holen Sie das Maximum an Steuerersparnis raus Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenErbschaft einer Immobilie: Alles, was Sie steuerlich und rechtlich wissen müssen Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenRechnungen und Umsatzsteuer: Ausstellung, Pflichtangaben und Sonderformen Bewertung: 0 von 5 Sternen0 Bewertungen
Ähnlich wie Ausbildungskosten
Ähnliche E-Books
Steuerlast mindern mit dem IAB: Investitionsabzugsbetrag richtig nutzen Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenDer Arbeitgeberassistent: Set mit allen Arbeitshilfen für Selbstständige und Kleinbetriebe Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenElternabend: Modelle für die Praxis Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenWirksamkeit der stationären Jugendhilfe: Ergebnisse einer Pilotstudie Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenFachkräftesicherung in Pflege und Sozialer Arbeit: Ausgabe 2/2022 - Archiv für Wissenschaft und Praxis der Sozialen Arbeit Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenVergaberecht als Chance für Soziale Dienste: Reihe Planung und Organisation (P 8) Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenProfessionalisierung der Frühpädagogik: Perspektiven, Entwicklungen, Herausforderungen Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenRefinanzierung inklusiver Leistungsangebote im Spannungsfeld von wirtschaftlicher und fachlicher Jugendhilfe Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenArbeit und Behinderung: Praktiken der Subjektivierung in Werkstätten und Inklusionsbetrieben Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenKooperation von Quartiersarbeit und Einzelfallhilfen: Möglichkeiten und Verpflichtungen von Eingliederungshilfe und Kinder- und Jugendhilfe Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenDidaktische Anwendungs- und Umsetzungselemente einer erfolgreichen Blended Learning Konzeption Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenMultiprofessionelle Teams auf den Punkt gebracht Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenGeneration Verantwortung: Wenn Eigentum verpflichtet Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenBildungsmarketing Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenFühren von Teams: Personalführung konkret Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenBildungsgerechtigkeit: Teilhabe in allen Lebenslagen?: Archiv für Wissenschaft und Praxis der Sozialen Arbeit 2/2021 Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenCity Bound: Das Erleben und Lernen in der Großstadt Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenHybride Lernarrangements: Vernetzung von Präsenz- und Online-Lernen Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenNeue disziplinäre Ansätze in der Sozialen Arbeit: Eine Einführung Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenPädagogische Qualität in Kindertageseinrichtungen Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenStandards in der Sozialen Arbeit: Reihe Planung und Organisation (P 7) Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenWerbung mit Behinderung: Eine umstrittene Kommunikationsstrategie zwischen Provokation und Desensibilisierung Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenGut aufgehoben in der Kita: Zur Praxis einer professionellen Ethik Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenPartizipation und Selbstbestimmung in einer inklusiven Erziehungshilfe: Zwischen bewährten Konzepten und neuen Anforderungen Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenInterkulturelle Kompetenz bei der Feuerwehr: Herausforderungen und Perspektiven Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenKinder- und Jugendpartizipation: Im Spannungsfeld von Interessen und Akteuren Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenResilienz in der Sozialpädagogik: Möglichkeiten der Resilienzförderung Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenProfessionsautonomie in der Sozialen Arbeit: Überlegungen zum Selbstverständnis der Profession und dessen Auswirkungen auf die Praxis Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenAufsuchende sozialpädagogische Familienhilfen: Hilfen zur Erziehung kompakt - Band 1 Bewertung: 0 von 5 Sternen0 Bewertungen
Lehrmethoden & Materialien für Sie
75 einfache Spiele ohne viel Vorbereitung für den Deutschkurs: Deutsch als Fremdsprache, #1 Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenRead & Learn German - Deutsch lernen - Part 2: Wohnen Bewertung: 4 von 5 Sternen4/5Learn German With Stories: Café In Berlin – 10 Short Stories For Beginners Bewertung: 4 von 5 Sternen4/5Lexikon der Symbole und Archetypen für die Traumdeutung Bewertung: 5 von 5 Sternen5/5German Reader, Level 4 Intermediate (B2): Mein Leben in Wien - 1. Teil: German Reader, #1 Bewertung: 5 von 5 Sternen5/5Sprachen Lernen Kreativ Bewertung: 2 von 5 Sternen2/5Read & Learn German - Deutsch lernen - Part 1: Einkaufen Bewertung: 5 von 5 Sternen5/5Crashkurs Rechtschreibung: Ein Übungsbuch für Ausbildung und Beruf. Mit zahlreichen Übungen und Abschlusstest zur Selbstkontrolle Bewertung: 0 von 5 Sternen0 Bewertungen100 lustige Diktate 2. bis 4. Klasse: Üben mit Zwergen, Clowns & Co Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenRead & Learn German - Deutsch lernen - Part 3: Arbeiten Bewertung: 5 von 5 Sternen5/5101 Conversations in Simple German: 101 Conversations | German Edition, #1 Bewertung: 4 von 5 Sternen4/5Erklärs mir, als wäre ich 5: Komplizierte Sachverhalte einfach dargestellt. Allgemeinwissen. Verständliche Antworten auf wichtige Fragen. SPIEGEL-Bestseller Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenPädagogische Psychologie: Lernen und Lehren mit Erfolg – Wie Wissen nachhaltig und erfolgreich vermittelt und aufgenommen wird. Bewertung: 0 von 5 Sternen0 Bewertungen121 Methoden für den interaktiven Unterricht und die Lehre Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenDie Physiker - Lektürehilfe und Interpretationshilfe. Interpretationen und Vorbereitungen für den Deutschunterricht. Bewertung: 5 von 5 Sternen5/5Französisch Lernen - Paralleltext - Einfache, unterhaltsame Geschichten (Deutsch - Französisch) Bilingual Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenSpanisch Lernen - Paralleltext - Einfache Geschichten - Deutsch - Spanisch (Bilingual) Bewertung: 5 von 5 Sternen5/5German Reader, Level 1 Beginners (A1): Mein wunderbares Lokal: German Reader, #2 Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenAbi genial Englisch: Das Schnell-Merk-System Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenDeutsch B2 - Übungen zur Prüfungsvorbereitung: Leseverstehen - Lückentexte - Hörverstehen - schriftlicher Ausdruck Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenAnnas Tagebuch: A Short Story for German Learners, Level Elementary (A2): German Reader Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenClimate Change in Simple German: Topics that Matter: German Edition Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenBesser lesen 1. Klasse Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenGerman Simple Sentences 1, German/English, Level 1 - Beginners: A1 (Textbook): German Reader, #3 Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenSpanisch - Lerne Spanisch Anders Paralleler Text Lesen (Vol 2): 10 Geschichten in Spanisch und Deutsch für Spanisch lernen Bewertung: 0 von 5 Sternen0 BewertungenGrammatik 1./2. Klasse Bewertung: 0 von 5 Sternen0 Bewertungen
Rezensionen für Ausbildungskosten
0 Bewertungen0 Rezensionen
Buchvorschau
Ausbildungskosten - Akademische Arbeitsgemeinschaft
© 2023 by Akademische Arbeitsgemeinschaft Verlagsgesellschaft mbH
Postfach 10 01 61 · 68001 Mannheim
Telefon 0621/8626262
info@akademische.de
www.akademische.de
Das Werk einschließlich seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung des Verlags unzulässig. Das gilt insbesondere für die Vervielfältigung, Übersetzung, Mikroverfilmung sowie Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen.
Alle Angaben wurden nach genauen Recherchen sorgfältig verfasst; eine Haftung für die Richtigkeit und Vollständigkeit der Angaben ist jedoch ausgeschlossen.
Zum Zwecke der besseren Lesbarkeit verwenden wir allgemein die grammatisch männliche Form. Selbstverständlich meinen wir aber bei Personenbezeichnungen immer alle Menschen unabhängig von ihrer jeweiligen geschlechtlichen Identität.
Alternative Streitbeilegung (Online-Streitbeilegung und Verbraucherschlichtungsstelle)
Die Europäische Kommission hat eine Plattform zur Online-Streitbeilegung eingerichtet, die unter folgendem Link abgerufen werden kann: www.ec.europa.eu/consumers/odr. Wolters Kluwer ist nicht bereit und nicht verpflichtet, an Streitbeilegungsverfahren vor einer Verbraucherschlichtungsstelle teilzunehmen.
Inhaltsübersicht
1 Erstmalige Berufsausbildung oder Fortbildung?
1.1 Ein Unterschied mit Folgen
1.2 Begrenzter Abzug von Berufsausbildungskosten ist verfassungsgemäß
2 Wann liegt eine erstmalige Berufsausbildung vor?
2.1 Voraussetzungen
2.2 Einzelfälle
2.2.1 Erststudium
2.2.2 Erstausbildung
2.2.3 Ausbildungsdienstverhältnis
2.2.4 Mehraktige Ausbildung
2.2.5 Studium nach vorheriger Berufsausbildung
2.2.6 Zweitstudium, Referendariat, Berufsakademie
2.2.7 Besuch allgemeinbildender Schulen
2.2.8 Ausbildung im Ausland
3 Abziehbare Kosten
3.1 Wann Sie Ihre Ausbildungskosten geltend machen können
3.2 Welche Kosten Sie geltend machen können
3.2.1 Höchstbetrag
3.2.2 Wenn Sie staatliche Förderungen erhalten
3.2.3 ABC der Berufsausbildungskosten
Ausbildungskosten: Wie man sie als